Следователи не смогли получить временный доступ к документам ОАО “Запорожсталь” относительно отношений с несколькими контрагентами в уголовном деле об уклонении от уплаты налогов. Соответствующее постановление принял Орджоникидзевский районный суд 21 декабря.

Согласно материалов дела, специализированная государственная налоговая инспекция провела летом 2015 года провела проверку деятельности ОАО “Запорожский металлургический комбинат “Запорожсталь” за период с июля 2012 года по декабрь 2014 и установила уклонения от уплаты налогов на 27,98 млн. грн. во время взаимоотношений с ООО “Газукраина – 2020”, ООО “Украинская нефте-газовая компания”, ЧП “Промгазстрой”, ООО “НК Артемида Трейд”, которые имеют признаки фиктивности.

Исходя из этого, следователи просили суд предоставить доступ к документам относительно взаимоотношений “Запорожстали” с указанными фирмами для дальнейшего расследования.

Однако суд отказал следователям опираясь, главным образом, на постановление Окружного административного суда от октября 2015 года, которым отменено спорные уведомления-решения налоговиков по иску “Запорожстали». И хотя решение суда не вступило в законную силу (обжалуется в апелляционной инстанции), суд указал на преждевременность ходатайства следователей о предоставлении доступа к документам.

“Украинская нефтегазовая компания” имела соглашение с металлургическим комбинатом на поставку газа. Как указывали налоговики, соответствующие расходы “Запорожстали” не подтверждены, поскольку документы со стороны “УНГК” подписаны неуполномоченным лицом в связи с дефектностью выданной доверенности, дефектностью налоговых накладных, поддельными подписями в некоторых документах. Кроме того, у директора по коммерческим вопросам компании отсутствовали права на подписание акта приемки-передачи природного газа к комбинату, поскольку срок доверенности истек.

Суд указал на правильность оформления поданных для рассмотрения первичных документов и опроверг выводы о подделке подписей, поскольку соответствующие почерковедческие экспертизы прошли с нарушениями законодательства. Также указал на правомочность доверенности и на то, что налоговики не возражали против самого факта получения комбинатом продукции от “УНГК”.

Относительно завышения налогового кредита “Запорожстали” при взаимоотношениях с “Газукраина-2020”, проверка установила отсутствие фактической поставки нефтепродуктов комбината за некоторый период. Свою позицию налоговики аргументировали приговором суда об установлении фиктивности “Газукраина-2020”, созданной для придания видимой законности неправомерным операциям; невозможностью установить происхождение топлива и наличием приговора о фиктивности некоторых поставщиков топлива к “Газукраина-2020”.

Однако суд указал, что согласно проведенного следователями уголовному производству начато досудебное расследование относительно умышленного уклонения от уплаты налогов служебными лицами ряда фирм, но конкретные названия не уточняются, а осуществления подозрительных операций не касается взаимоотношений с “Запорожсталью”. Также суд обратил внимание на предоставление всех первичных бухгалтерских документов и не вступлением в законную силу приговора о фиктивности фирм.

В отношении ООО “НК Артемида Трейд” следователи указывали, что приобретенный бензин марки А-76 и А-92 являются импортного производства, а в сертификатах соответствия указан украинский производитель, который не осуществлял импортные и экспортные операции.

Также следователи утверждали, что товарно-транспортные накладные на отпуск нефтепродуктов, выданные ООО “НК Артемида Трейд”, не соответствуют соответствующим нормативным правовым документам. Таким образом “Запорожсталь” завысила расходы по налогу на прибыль и налоговый кредит по НДС.

Впрочем, суд постановил, что товарно-транспортные накладные “Запорожсталь” не оформляла, а поэтому не должна нести за это ответственность.

Относительно “Промгазстрой” следователи утверждали, что “Запорожсталью” вопреки соответствующего приказа Министерства регионального развития и строительства составленные акты приемки выполненных строительных работ не содержат сведений о привлеченных субподрядчиков. Исходя из этого, “Запорожсталь” завысила за период с января 2014 года по декабрь 2014 года сумму налогового кредита по взаимоотношениям с фирмой.

Однако суд отметил, что вышеупомянутый документ утратил силу согласно другого приказа Министерства регионального развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства Украины от 20 января 2014 года.

ООО “Газукраина – 2020” и ООО “Украинская нефте-газовая компания” контролировались Сергеем Курченко. В марте 2014 года его объявили в розыск по подозрению в хищении государственного имущества ОАО “Укргаздобыча”. Через месяц СБУ сообщила о нанесении ущерба государству подконтрольными компаниями Курченко на сумму 4 млрд. грн. Сейчас он скрывается в Москве.

ОАО “Запорожский металлургический комбинат “Запорожсталь” входит в группу Метинвест Рината Ахметова. Главный инженер комбината Владимир Буряк стал мэром Запорожья по результатам местных выборов 2015 года, сообщают http://zp.nashigroshi.org